Onjuiste stortingen op de Pensioenrekening mogen niet meer geruisloos teruggestort worden

Wat is een geruisloze terugstorting?

De Pensioenrekening is een geblokkeerde rekening: het geld op deze rekening kunt u er niet zomaar vanaf halen. Maar het kan voorkomen dat u een onjuiste storting doet naar uw Pensioenrekening. Bijvoorbeeld omdat u de verkeerde rekening heeft geselecteerd bij het plaatsen van een koopopdracht, of omdat het bedrag niet meer binnen uw jaarruimte past.

Hoe het tot nu toe werkte

• Met een geruisloze terugstorting kon u zonder problemen (fiscale gevolgen) binnen 3 maanden onjuiste stortingen terughalen van uw Pensioenrekening.
• Met een verklaring van de Belastingdienst kon u ook na die drie maanden uw storting nog zonder fiscale gevolgen laten terugstorten wanneer u kon aantonen dat u zich echt vergist had.
• Voor de situatie waarin later bleek dat u niet het gehele bedrag dat u had gestort fiscaal kon aftrekken, omdat u niet voldoende jaar- en reserveringsruimte had, bestond de verklaring geruisloze terugstorting. Met deze verklaring van de Belastingdienst kon u het deel van de storting dat u niet kon aftrekken fiscaal geruisloos terug laten storten. Dat kon zelfs nog tot 5 jaar terug.

Wat verandert er precies?

De Staatssecretaris van Financiën heeft besloten dat er per direct geen gebruik meer gemaakt mag worden van de geruisloze terugstorting. Elke storting naar uw Pensioenrekening staat dus vast tot uw AOW-leeftijd, tenzij u het geld op de rekening (gedeeltelijk) afkoopt. Iets dat in de meeste gevallen zeer onvoordelig is, door de fiscale gevolgen. 

Waar moet ik zelf extra goed op letten?

In het kader van deze wijziging zullen wij de aankomende periode een aantal aanpassingen doen op MijnMeesman en de app, om de kans op onjuiste stortingen te verlagen. Wees zelf in elk geval altijd alert op de volgende twee zaken:

Check 1 – Selecteer de juiste rekening

Heeft u meerdere rekeningen? Controleer dan altijd goed of u de juiste rekening geselecteerd heeft (juist wanneer u een storting wilt doen naar uw reguliere Beleggingsrekening).

Uw Pensioenrekening is te herkennen aan:

• Het slotje dat ervoor staat
• Het rekeninglabel “Pensioen” dat erachter staat

Check 2 – Bereken uw jaar- en reserveringsruimte

Dit kunt u gemakkelijk doen op de website van de Belastingdienst. Zo komt u later niet voor vervelende verrassingen te staan.

Jaarruimte berekenen

Wat als ik tóch onjuist geld op mijn Pensioenrekening stort?

Er zijn een paar opties waar u naar kunt kijken. Let op, niet elke optie is in elke situatie mogelijk. Twijfelt u over wat het beste is voor uw situatie? Neem dan contact op met een financieel adviseur. Wij mogen hier geen advies over geven.

A. U kunt kijken naar mogelijkheden om het bedrag toch op  de pensioenrekening te laten staan.

1.    Verrekenen met eventuele toekomstige stortingen

Was de storting bijvoorbeeld bedoeld voor een andere reguliere Beleggingsrekening, maar was u al van plan om later een bedrag naar uw Pensioenrekening over te maken? Mogelijk kunt u de storting dan met dat bedrag verrekenen. Controleer wel altijd of de storting binnen uw jaar- of reserveringsruimte past.

2.    Reserveringsruimte gebruiken

Mogelijk past de storting niet meer binnen uw jaarruimte, maar heeft u wel nog reserveringsruimte die u kunt gebruiken. Dat is uw niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar.

Reserveringsruimte berekenen

3.    Saldoverklaring

Past de storting niet binnen uw jaar- of reserveringsruimte, maar wilt u dit bedrag alsnog op de Pensioenrekening laten staan? Dan kunt u bij de Belastingdienst een saldoverklaring aanvragen. Met zo’n saldoverklaring bereikt u dat u over (een deel van de) toekomstige uitkeringen geen belasting hoeft te betalen. Een saldoverklaring wordt afgegeven voor een bedrag van maximaal EUR 2.269 per jaar waarin u niet uw volledige storting heeft kunnen aftrekken. U kunt een saldoverklaring aanvragen bij de Belastingdienst.

Wat is een saldoverklaring?

Een saldoverklaring is een verklaring van de Belastingdienst dat u over een deel van uw lijfrente uitkering geen belasting hoeft te betalen. Het is in beginsel immers niet eerlijk dat u de inleg niet van de belasting kunt aftrekken maar over de uitkeringen wel belasting moet betalen.

Wanneer u met pensioen gaat, stuurt u deze verklaring naar de uitkerende partij. De meeste uitkerende financieel dienstverleners houden er dan rekening mee dat u dat deel als netto-uitkering ontvangt, dus zonder inhouding van loonbelasting of inkomstenbelasting. Wanneer uw uitkerende financieel dienstverlener hier geen rekening mee houdt kunt u bij uw belastingaangifte (na uw pensioen) zelf rekening houden met het feit dat u (wanneer u in het bezit bent van een saldoverklaring) een deel van de uitkering onbelast had mogen ontvangen.

Lees meer

B. U kunt kiezen voor een (gedeeltelijke) afkoop

Hiermee laat u het opgebouwde bedrag op uw Pensioenrekening – geheel of gedeeltelijk – in één keer uitbetalen. In de meeste gevallen is dat financieel erg nadelig. Zo moet u in alle gevallen direct inkomstenbelasting betalen over dit bedrag. Daardoor valt u met uw inkomen soms in een hoger belastingtarief. Daarnaast moet u tot 20% revisierente als boete betalen. Die revisierente is overigens niet van toepassing wanneer de waarde van uw Pensioenrekening bij Meesman niet hoger is dan €5.513 (2026). Alles bij elkaar genomen is het onderaan de streep vaak onvoordelig om af te kopen en is dit voor de meeste mensen de laatste optie om te overwegen.

Waarom dan toch afkopen?
In sommige gevallen is dit helaas alsnog de beste optie. Overleg altijd met uw pensioen/belastingadviseur over wat u het beste kunt doen in uw situatie. Wij mogen hier geen advies over geven.

Revisierente berekenen